Государство в последнее время набирает обороты в борьбе с незаконной передачей во временное пользование жилья. Это обусловлено увеличивающимся потоком незаконных мигрантов, которые не имеют правовых оснований находиться на территории государства.

Для арендодателей основной задачей является получение прибыли от таких сделок, и оплата государственных налогов не входит в их интересы, при этом государственная казна недополучает деньги при незаконной сдаче жилья в аренду, которые могут пойти, к примеру, на выплату социальных гарантий другим гражданам.

Законодательство регулирующее арендные отношения

ответственность за незаконную сдачу квартиры в арендуВ РФ правоотношения, направленные на передачу во временное пользование имущества регламентированы Главами 34-35 ГК РФ. Учитывая возмездный характер сделки, не стоит упускать обязанность по уплате налоговых платежей за полученный доход.

В зависимости от субъектного состава, налогообложение регламентируется соответствующими главами НК РФ:

  • для физических лиц – глава 23;
  • для юридических лиц – глава 25;
  • специальные режимы налогообложения – главы 26.2; 26.5.

Обязанности плательщиков налога

Государство налоговым законодательством определяет, что физические и юридические лица признаются плательщиками налога, если на них возложена такая обязанность согласно НК РФ.

Собственники – физические лица

Владельцы недвижимости, сдающие ее в аренду с целью получения дополнительного дохода должны подавать соответствующую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту регистрации.

Срок подачи документа ограничивается концом апреля следующего года за отчетным. Налоговый платеж должен быть перечислен до середины июля текущего года после подачи декларации.

Денежные средства, указанные в ранее поданной декларации должны поступить в бюджет до 15 июля года, следующего за отчетным периодом.

Налоговая база может быть уменьшена на размер налогового вычета следующим категориям граждан:

  1. Лицам, осуществляющим благотворительную деятельность – размер вычета равен сумме пожертвования, при этом не превышая четверть от полученной прибыли;
  2. Лицам, самостоятельно оплачивающим свою или учебу детей – вычет равен расходам на образование, но не превышает 50 тыс. руб.;
  3. Лицам, несущих расходы на лечение или услуги медицинских организаций – вычет равен сумме понесенных затрат;
  4. Лицам, оплачиваемых дополнительные платежи пенсионного страхования;
  5. Лицам, понесших затраты на покупку или строительство жилья – размер вычета не более 2 млн. рублей, с учетом привлеченных кредитных ресурсов.

Физические лица-предприниматели

ФЛП, осуществляющие деятельность, направленную на передачу в аренду недвижимости, могут оплачивать налоги следующим образом:

  • по упрощенной схеме налогообложения, при этом, если в налоговую базу включена исключительно прибыль – ставка налога составляет 6%;
  • полученный доход, за вычетом расходов облагается налогом по ставке 15%;
  • по патентной системе – наиболее оптимальный вариант осуществления арендной деятельности со ставкой налога в 6%, без обязанности предоставлять налоговую декларацию.

Предприятия и организации

К юридическим лицам применяется две системы налогообложения:

  • общая;
  • упрощенная.

Ставка налога составляет 20% от прибыли.

Что будет, если не платить налог при сдаче квартиры

штрафы за незаконную аренду квартирыНезаконная сдача квартиры в аренду ведет к привлечению к ответственности, предусмотренной НК РФ в процентном отношении:

  • от 20 до 40% от суммы неоплаченного налога;
  • 5% от суммы прибыли ежемесячно, в случае, если декларация была подана, а средства не переведены, при этом существует ограничение в 30%, но не менее 1000 руб.

Закон предусматривает и уголовную ответственность за неуплату налогов за сдачу квартиры.

Физическое или юридическое лицо, уклоняющееся от оплаты налога в течении 3-х лет, с суммой задолженности свыше 600 тыс. рублей или 2 млн. рублей соответственно, обязано оплатить штраф за сдачу квартиры, либо может быть:

  • арестован;
  • привлечен к принудительным работам;
  • лишен свободы.

Как сообщить об уклонении

В целях получения прибыли, недобросовестные арендодатели намеренно уклоняются от уплаты налогов, тем самым нарушая налоговое законодательство РФ.

Незаконная сдача квартиры приводит к тому, что бюджет государства не дополучает денежные средства, которые могут пойти на социальное обеспечение нуждающихся граждан. Более того, мигранты зачастую устраивают настоящее общежитие в арендованном жилье, нарушая права соседей и установленные и действующие санитарные нормы.

незаконная аренда квартирыТакое соседство мало кому может быть по душе, и для этого закон дает право своевременно сигнализировать в соответствующие органы по выявленным фактам незаконного проживания.

Для того, чтобы соответствующие государственные органы обратили внимание на факт незаконной аренды жилья, необходимо написать и направить заявление к участковому сотруднику полиции. К его компетенции относится установление факта незаконной аренды, а также право лиц, находящихся в жилье, находиться на территории РФ.

Если будет установлено, что лица, арендующие жилье, не имеют регистрации, то на них будет наложен штраф, предусмотренный административным законодательством РФ. Лица, имеющие гражданство другого государства, находящиеся на территории РФ в нарушение миграционного законодательства становятся объектом внимания УФМС РФ.

Налоговая служба напрямую заинтересована в выявлении фактов незаконной сдачи в аренду жилья. Поэтому будет не лишним подать соответствующую жалобу в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества.

Закон обязывает государственные органы отреагировать на подобные сообщения и провести проверку. С собственника жилья в обязательном порядке будет отобрано объяснение по выявленному факту.

Установление вины в уклонении от уплаты налогов автоматически накладывает обязанность собственника жилья оплатить все начисленные налоговые платежи, пени и штрафы.

Если по какой-либо причине органы государственной власти не исполняют свои обязанности по выявлению и пресечению незаконной деятельности арендодателя, то следующим этапом будет обращение в органы прокуратуры с соответствующим заявлением.

Если квартира сдана без договора

Каждый владелец сдаваемого в аренду жилья хочет не только получать от этого прибыль, но и быть уверенным, что квартиросъемщик будет порядочным не только в части оплаты ежемесячных платежей, но также обеспечит сохранность имущества.

Нередко предложения снять квартиру поступают в первую очередь от близких родственников или хороших знакомых, при этом никаких договорных отношений в письменном виде не оформляется. Само собой, вопрос об оплате налогов также игнорируется.

как получить налоговый вычет за мужа при покупке квартиры в ипотекуГражданское законодательство выдвигает обязательность письменной формы договора лишь в том случае если:

  • он заключается на срок более чем на 1 год;
  • одной из сторон выступает юридическое лицо;
  • в последующем предусмотрена передача право собственности на недвижимое имущество.

Даже по истечении года стороны могут не торопиться официально оформлять арендные правоотношения, ведь так удобно для арендодателя. Только после наступления негативных последствий собственник жилья жалеет о том, что не узаконил аренду письменным договором.

К примеру, хорошие знакомые арендодателя в силу невнимательности или выхода из строя одного из элементов сантехники затопили соседей этажом ниже. В конфликт с соседями вступать арендаторам нельзя, потому как всплывет факт незаконной передачи имущества в возмездное пользование, а потерпевшие будут настаивать на денежной компенсации. Более того, к таким разбирательствам подключаются сотрудники жилищно-коммунальной конторы, в обязанность которых входит фиксация факта затопления.

С точки зрения гражданских правовых отношения арендаторы не будут нести никакой ответственности перед соседями, потому как обязанность компенсировать причиненный ущерб будет возложена именно на собственника жилья. В таком случае незаконные пользователи имущества освобождаются от ответственности. Причем не получится собственнику взыскать выплаченную компенсацию соседям с арендаторов по причине отсутствия договорных отношений.

Выводы — нужно ли все-таки платить налоги?

Незаконная аренда недвижимости в определенном смысле выгодна арендодателю. Огромный плюс заключается в том, что владелец жилья получает чистую прибыль, укрываемую от налогообложения.

Многие владельцы сдаваемого жилья, которые никогда не попадали в поле зрения органов налоговой службы даже не знают, чем грозит неуплата налогов за сдачу квартиры.

как снять квартиру чтоб не обманулиОднако всегда нудно понимать, что неоформленные гражданские правовые отношения всегда подразумевают риск получения материального ущерба со стороны деяний арендаторов, а также грозит получить неприятности со стороны государства.

Преимущества официального договора во многом преобладают над сопутствующей обязанностью оплаты налогов. Заключенный договор может использоваться не только в его типовой форме, но и позволяет внести любые пожелания сторон, если они не противоречат действующему законодательству.

В договоре в обязательном порядке устанавливаются права и обязанности сторон. И в случае бездоговорной аренды, арендатор полностью освобождается от ответственности, и ни один суд или правоохранительный орган не встанет на сторону владельца жилья.

На основании вышеизложенного, лучше хорошо подумать каким способом отдавать свое жилье в пользование временным жильцам.