освобождение пенсионеров от налоговНалоговым вычетом называют сумму денежных средств, на которую уменьшается налоговая база при выплате налога гражданином. Существует несколько видов вычетов, среди которых есть и имущественные, используемые налогоплательщиком при покупке недвижимости. Многие спешат воспользоваться законным правом на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, поскольку это позволяет снизить финансовую нагрузку на семейный бюджет. Как воспользоваться подобной компенсацией от государства, и какие документы для этого требуются?

Общая информация

Налоговые вычеты является своеобразной компенсацией расходов гражданина, они регулируются на законодательном уровне и рассчитываются согласно правилам применения. Имущественные вычеты описаны во второй части Налогового кодекса РФ, ст. 220, к ним относятся и те вычеты, которые налогоплательщик вправе получить после приобретения недвижимости в кредит.

Подобная компенсация очень выгодна банковским заемщикам, так как она позволяет вернуть часть расходов по уплате обязательств по займам, полученным для покупки жилого дома, квартиры таунхауса или участка. Налоговая база снижается и в том случае, если гражданин приобрел только долю в недвижимости или квартиру в еще недостроенном доме. До недавних пор размер налоговой базы не ограничивался никакими суммами, но сегодня он не должен превысить сумму в 2 млн. (компенсация стоимости жилой недвижимости), и 3 млн., если дело касается процентов по ссуде.

Воспользоваться данной привилегией от государства можно только единожды и в отношении только одного объекта жилья.

Условия

налог на имущество пенсионерамГражданам предоставляется право на получение компенсации при одновременном соблюдении следующих условий:

  • Налогоплательщик ранее не пользовался этим правом. Данный факт проверяется по всей строгости.
  • Гражданин состоит в рядах законопослушных налогоплательщиков, то есть, с его дохода в бюджет государства поступают налоговые взносы. Если таковые отсутствуют, тогда получить компенсацию с покупки обремененного ипотекой жилья не удастся. Также не стоит особо надеяться на возврат тем, кто получает значительную часть заработной платы в конверте. Особенности расчета вычета делают бессмысленным мероприятие для тех, чей налогооблагаемый доход слишком мал.
  • Получить вычет разрешено только с жилой недвижимости, приобретенной на личные средства заявителя или на заемные средства кредитора по программе целевого кредитования. Невозможно получить компенсацию за покупку жилья у ближайших родственников или за получение служебной квартиры.
  • Налогоплательщик имеет гражданство РФ, либо является резидентом страны, постоянно проживающим на ее территории не менее 183 дней подряд.

Почему могут отказать в льготе?

Налоговая инспекция вправе отклонить заявление от налогоплательщика в некоторых ситуациях:

  • Заявитель уже воспользовался данной налоговой льготой.
  • Покупку квартиры осуществлял гражданин, который не получает никаких доходов кроме пенсионного пособия. Это объясняется особенностями пенсионных выплат – они не облагаются налогами. Произвести вычет в таких условиях невозможно.
  • Жилье перекупили у близких родственников (родителей, детей или братьев/сестер заявителя), в том числе у опекунов или подопечных, у усыновленных или усыновителей. Покупка недвижимости у других, более дальних родственников, не является поводом для отказа в предоставлении компенсации.
  • Покупка была оплачена из средств организации-работодателя или за счет другого лица;
  • При покупке жилплощади были задействованы средства из местного или федерального бюджетов – субсидии, льготы, материнский капитал. В таком случае возврат предоставляется на сумму недвижимости за вычетом размера использованной субсидии.
  • Заявитель – женщина, которая временно не работает по причине выхода в декретный отпуск.
Последняя ситуация не является поводом для окончательного отказа в предоставлении льготы. Женщина вправе подать заявку на вычет по возвращении на свою должность. Если же ее семья приобрела жилье до момента выхода мамы в отпуск, тогда можно вернуть налоги, выплаченные в период времени между покупкой жилплощади и декретом, а после окончания отпуска компенсировать остатки понесенных расходов.

ставки рефинансирование кредитаВам будет интересно:

Как оформить налоговый вычет за супруга при покупке квартиры;

Имущественный налоговый вычет — как вернуть;

Налог от продажи квартиры по наследству.

Как рассчитывается размер льготы?

Налоговый кодекс РФ предусматривает вычет на покупку жилплощади в размере 13% от понесенных покупателем затрат. Одновременно с этим с 2014 года действует ограничение максимальной компенсируемой налоговой базы. Так, разрешено вернуть налог с суммы не выше 2 млн. рублей, то есть вычет составит до 260 тыс. рублей.

В ситуации, когда жилье приобретается на заемные средства, к налоговой базе прибавляются уплаченные налогоплательщиком проценты. В расчет принимаются проценты на сумму не более 3 млн. рублей. При этом учитывается официальная заработная плата налогоплательщика, то есть уплаченный с его дохода НДФЛ. Если сумма налогов гражданина будет ниже, чем вычет, на который он претендует, тогда будет компенсирована только часть заявленной суммы (та, что соответствует сумме уплаченных им налогов с заработной платы).

Принимается во внимание тот факт, что налогоплательщик может быть занят на двух или нескольких работах, тогда и НДФЛ учитывается из общей суммы ежемесячного заработка. В расчет берутся иные налогооблагаемые доходы (от продажи имущества, от выигрышей, от сдачи жилплощади в аренду).

Процесс оформления компенсации

налог на недвижимость пенсионерамНалогоплательщик получает возможность компенсировать уплаченные расходы начиная с момента приобретения законных прав на жилую площадь и заканчивая 3-летним сроком давности этих прав. Прежде чем подать заявление на вычет, необходимо уплатить имущественные взносы до конца текущего налогового периода – до конца апреля.

Выделяют два способа возврата налога налогоплательщиком.

Вариант 1

  • Обратиться в местный налоговый орган с требуемой документацией и декларацией.
  • Сдать все бумаги и дожидаться возврата компенсируемой суммы на личный банковский счет.

В таком случае заявленная сумма вернется налогоплательщику лишь по мере полной выплаты ипотеки, а декларацию с прочими документами, свидетельствующими о понесенных расходах по процентам, придется подавать ежегодно.

Вариант 2

  • Другой вариант – постепенно получать вычет по месту занятости. Любой гражданин имеет право взять в налоговой инспекции по месту жительства специальное уведомление для организации-работодателя.
  • После этого налогоплательщик начинает ежемесячно получать те 13% от дохода, которые работодатель прежде уплачивал в качестве подоходного налога.

Данное уведомление придется брать каждый год до тех пор, пока вся сумма компенсации не будет получена полностью. Стоит предположить, что возврат НДФЛ будет осуществляться очень медленно в том случае, если официальный доход у заявителя небольшой.

Документы для получения налогового вычета с ипотечного кредита

Поговорим о том, какие документы потребуются для вычета при покупке квартиры в ипотеку. Заявителю придется подтвердить не только свою личность, но и факт уплаты процентов по кредиту. В перечень включены следующие бумаги:

  • удостоверение личности заявителя (паспорт или заменяющие его документы при отсутствии паспорта);
  • ИНН заявителя;
  • договор купли-продажи (договор об участии в долевом строительстве и т. д.);
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • договор ипотечного кредитования;
  • справка с данными о начисленных и уплаченных процентах, подтверждение понесенных расходов в виде квитанций об оплате ежемесячных взносов;
  • справка с места занятости о размере заработной платы;
  • свидетельство о праве собственности на недвижимое имущество;
  • заполненный бланк заявления на вычет – для тех, кто планирует получать сумму компенсации на личный банковский счет;
  • бланк с реквизитами работодателя для тех, кто рассчитывает взять уведомление на работу;

Уведомление для работодателя предоставляется в течение месяца. Заявление о предоставлении вычета на счет в банке рассматривают на протяжении 3 месяцев. О факте приема заявление налогоплательщика уведомляют посредством почты РФ. В письме также указывают причину отказа, если заявление не принимают. При положительном решении налогового органа денежные средства перечисляют заявителю по прошествии двух недель.

Изменения в законодательстве относительно предоставления компенсации

В 2013-2014 годах налоговое законодательство РФ претерпело несколько изменений в части имущественных вычетов по ипотеке. Изменения подробно описаны в ст. 220 Гражданского кодекса. Нововведения распространяются только на тех налогоплательщиков, которые приобрели недвижимость в ипотеку после 1 января 2014 года.

налоговый вычет за супругаРечь идет о следующих изменениях:

  • Введены ограничения на суммы компенсируемых расходов, о чем упоминалось в статье ранее.
  • Если максимально допустимые суммы не были использованы в полном объеме, разрешено вернуть налог в полном объеме при приобретении очередной недвижимости. Это связано с тем, что введенное ранее правило использования прав на компенсацию в отношении только одного объекта недвижимости теперь распространяется лишь на процентную часть расходов.
  • Налогоплательщик, который получает официальную зарплату у нескольких работодателей, может разделить между ними вычет.
  • Совладельцы недвижимости вправе разделить сумму компенсации между собой, при этом неважно, приобреталась ли квартиру в долевую или в совместную собственность.
  • Работающим пенсионерам разрешено при расчете компенсации использовать предыдущие налоговые периоды, но за срок не более 3 лет.