Недвижимость облагается налогом, который следует оплатить до указанной даты в извещении. Просрочка или уплата в неполном размере грозят штрафными санкциями. Поэтому так важно знать, как рассчитывается налог на квартиру.

После вступления в силу нового закона порядок расчета изменился: сумма налога стала определяться  кадастровой стоимостью недвижимости, а не инвентаризационной, как это было ранее.

Что изменилось

рассчет налога на квартируВластями после неоднократного обсуждения был утвержден законопроект о расчете налога на квартиру на основании кадастровой стоимости. Она максимально приближена к рыночной цене недвижимости. Ранее подсчет осуществлялся на основании инвентаризационной стоимости, которая сравнительно ниже рыночной.

Нововведения обусловлены сложившейся кризисной ситуацией в стране. Последовав примеру других стран, властями было принято решение о переводе на расчет налога на основании кадастровой стоимости. В течение 5 лет налоговая сумма будет возрастать на 20%. Это означает, что после указанного периода налогоплательщик должен будет платить в 10 раз больше.

Например, если налог на помещение по инвентаризационной цене составлял 600 р. По прошествии 5 лет с момента принятия закона он будет равен 6000 р.

К минусам новой системы относятся:

  • Несоразмеримо большой платеж за старую недвижимость. Например, налог за квартиру 50-х годов и современную равны.
  • Неправильное определение кадастровой цены. На практике встречаются такие ситуации, когда цена завышается (больше рыночной). В такой ситуации налогоплательщику придется побегать, чтобы доказать истинную стоимость жилья.
  • Принятие закона в период кризиса. Финансовые проблемы большинства населения страны могут привести к образованию задолженности по налоговым платежам.
  • Неподъемные суммы для льготников. Законом в отношении некоторых граждан установлена льгота — освобождении от налога на один объект недвижимости. Но что делать, если их несколько? Вывод напрашивается сам: копить долг по платежам или избавляться от недвижимости.

Налоговый платеж в 2017 году составляет 0,1 % на следующие виды недвижимого имущества:

  • квартиры;
  • гаражи;
  • подсобные хозяйственные постройки;
  • помещения, включающие жилые комплексы;
  • объекты, незаконченного строительства.

Законом допускается повышение ставки в городах федерального значения. Изменение величины в меньшую сторону не осуществляется.

Как рассчитать налог по кадастровой стоимости

Расчет осуществляется на основании:

  • Кадастровой стоимости недвижимости. Такой вид цены указывается в кадастровой документации, которая находится на руках у собственника. Если имущество не поставлено на учет, то следует пригласить кадастрового инженера для проведения необходимых измерений.

На основании собранных сведений составляется кадастровая документация. В ней содержится информация не только о площади и количестве комнат, но и кадастровая стоимость объекта.

  • Ставки и взноса налога. Информация уточняется в органах местного самоуправления.

инвентаризационная стоимость квартиры как рассчитатьНалоговая ставка – это величина начислений ФНС на единицу недвижимости.

  • Для жилой площади стоимостью не более 10 млн. руб. – 0,1 %.
  • Для иного имущества – 0,5%.
  • Элитная и крупная недвижимость стоимостью более 300 млн. руб. – 2%.
  • Налогового вычета. Это освобождение от уплаты определенной части недвижимости:
    • 10 кв. м. комнаты, находящейся в приватизированном жилом помещении;
    • 20 кв. м. от всей квартиры;
    • 50 кв. м. в доме завершенного или незавершенного строительства.

Как узнать стоимость недвижимости

Узнать интересующую информацию можно следующими способами:

  • Через Многофункциональный центр. Сведения предоставляются по предварительной заявке, которую можно оформить в любом отделении МФЦ. Справка подготавливается в пятидневный срок.
  • Обратившись к кадастровому инженеру. Для этого необходимо уточнить (воспользовавшись публичной картой) к какому округу относится недвижимость, и какие отделения кадастра приписаны к нему. Далее следует обратиться в кадастр с заявлением. В нем следует указать просьбу о выдаче справки о кадастровой стоимости объекта недвижимости. К заявлению необходимо приложить выписку из Росреестра о праве собственности и личный паспорт.
  • Обратиться в отделение Росреестра с запросом интересующей информации и в указанное время забрать результат. Выписка выдается по истечении 5 дней.

Обратиться можно:

  • Лично или через представителя. Если интересы представляются посторонним лицом, то отношения оформляются доверенностью. Она составляется в нотариальной конторе и включает перечень полномочий, данные сторон, срок действия;
  • Воспользовавшись услугами почтовой связи. Такой способ растянут во времени. Поэтому, если требуется скорейший ответ, то лучше обратиться лично:
  • Через сайт Росреестра или Госуслуг, предоставляющие услуги по оформлению справки о кадастровой стоимости недвижимости.

Данные о цене отображаются и в налоговом уведомлении, которое ежегодно присылается лицу, собственнику недвижимого объекта, облагаемого налогом.

Налог с кадастровой стоимости квартиры: срок оплаты

В 2016 году оплата имущественного налога производилась до 1 декабря.

В предыдущие годы: в 2015 году – 1 октября, в 2014 году – до 1 ноября, т.е. срок уплаты не имеет четко установленной даты, время устанавливается налоговой службой.

  •  В 2017 году оплата налога должна быть произведена до начала декабря.

инвентаризационная стоимостьКак правило, о начисленном налоге сообщается в уведомлении, которое направляется в адрес налогоплательщика. Письмо направляется не позднее месячного срока до окончательной даты платежа, т.е. если в 2017 году предельная дата платежа установлена 1 декабря, то уведомление должно быть направлено не позднее 1 ноября.

В уведомлении указывается недвижимость, облагаемая налогом (квартира, дом, комната и т.д.), конкретизирующие данные  — (площадь, адрес, т.д.), сумма и срок произведения платежа.

За невыполнение налогового требования предусмотрены штрафные санкции в виде пени. Они начисляются за каждый день просрочки по ставке 1/300 по ставке Центробанка от просроченной суммы, с сентября 2016 года установлена ставка 10%.

Таким образом, о суме налога и сроке платежа сообщается в уведомлении, которое направляет НС. Если извещение не было направлено, то следует обратиться в налоговую службу и получить документ на оплату. За не выполнение налоговой обязанности предусмотрены санкции.

Расчет налога на жилье по кадастровой стоимости

Налоговая инспекция осуществляет начисление налога на имущество. Если имеются льготы, то об этом следует заранее сообщить.

очередь по завещаниюВыставленные счета желательно проверять в целях не допущения ошибок как со стороны налоговиков, так и физического или юридического лица.

Начисление производится через кадастровую стоимость недвижимости.

Перед расчетом необходимо уточнить информацию:

  • Наличие льгот (уменьшение или освобождение от уплаты следует уточнить в органах местного самоуправления или налоговой службе);
  • Количество месяцев, облагаемых налогом. Платеж осуществляется за имущество, принадлежащее на праве собственности.

Так, если собственник владеет квартирой только 1 месяц, то налог никак не может быть начислен за полгода. В таком случае явная ошибка, о которой следует сообщить налоговому инспектору.

  • Размер налоговой базы.

Пример расчета налога на квартиру по кадастровой стоимости

Например, в собственности находится квартира площадью 56 кв. м. Лицо имеет в своем владении только обозначенное имущество, иных собственников нет.

Кадастровая стоимость жилья = 3 080 000 руб.

3080000 руб. / 56 кв. м. = 55 тыс. руб. – стоимость одного 1 кв. м.

Налоговый вычет на квартиру составляет 20 кв. м.

56 кв. м. – 20 кв. м. = 36 кв. м. – площадь, облагаемая налогом.

36 кв. м. х 55 тыс. руб. = 1980 тыс. руб. – сумма, с которой высчитывается налоговый платеж.

1980 тыс. руб. х 0,1 % = 1980 руб. – сумма налога на квартиру по кадастровой стоимости.

Пример расчета, если в собственности часть жилого помещения

В собственности у гражданина К. ½ доля квартиры площадью 100 кв. м.

10 млн руб. – кадастровая стоимость квартиры.

10 млн руб. / 100 кв. м = 100000 руб. – стоимость 1 кв. м.

100 кв. м. – 20 кв. м. (вычет в отношении квартиры) = 80 кв. м. – облагается налоговым платежом.

80 кв. м. Х 100 тыс. руб. = 8000000 руб. – облагается налогом

8 млн руб. х 0,1 % = 8000 руб. – налоговый платеж за всю квартиру.

8000 руб. / 2 = 4000 руб. – должен заплатить в казну гражданин К.

Если недвижимость покупалась в середине налогового периода, то при расчете учитывается количество месяцев, в течение которых собственник провладел квартирой, домом и т.д.

Например, квартира была приобретена в июне. Соответственно учитывается только период с июня по декабрь.

  • Если покупка недвижимости была сделана до 15 числа, то учитывается весь месяц.
  • Если приобретение было после 15 числа, то в расчет не берется месяц.

Если квартира или иное недвижимое имущество приобретено после 15 числа одного месяца и реализовано до 15 другого, то имущественный налог так же не платится.

Как происходит оплата налога

Утеря квитанции самим налогоплательщиком или в результате халатной деятельности не освобождает от уплаты обязательного платежа. В случае просрочки или неуплаты начисляются пени за каждый день.

Задолженность можно оплатить без квитанции следующими способами:

  • Через электронный портал госуслуг «Задолженность по налогам». Для этого необходимо зарегистрироваться и получить учетную запись.
  • Через сайт налоговой службы. Следует зайти в раздел «Налоги: проверка и оплата» и произвести необходимый платеж, воспользовавшись доступным средством платежа (электронные деньги, карта и т.д.).

На сайте налоговой службы самостоятельно сформировать квитанцию, распечатать и произвести платеж. Прежде чем приступать к заполнению платежки, следует уточнить сумму начисленного налога. Узнать это можно через сайт налоговой инспекции.

Как оплатить через сайт Госуслуг

  • налог на недвижимость пенсионерамПройти регистрацию на портале;
  • Заполнить необходимую информацию о себе: Ф.И.О., ИНН и т.д.;
  • В правом углу выбрать раздел «Налоговая задолженность»;
  • Если имеется долг, то автоматически сформируется счет на оплату. В случае отсутствия долга, высветится сообщение об отсутствии налоговой задолженности;
  • Выбрать удобный способ оплаты;
  • Произвести платеж

Платеж через электронный кошелек

  • Зарегистрировать электронный кошелек ЯндексДеньги;
  • К кошельку привязать номер телефона и дебетовую карту;
  • Заполнить графы с личной информацией;
  • Зайти в раздел «Товары и услуги» в подраздел «Налоги»;
  • Заполнить графу ИНН;
  • Если имеется задолженность, то сформируется платеж. Оплатить его можно электронными деньгами.

Оплатить через банк

Привычный для многих способ – оплата через кассу банка. Для этого необходимо распечатать платежку с сайта налоговой службы. В отделении банка оплатить через терминал или кассу.

Оплата налогов за жилье по кадастровой стоимости для льготников

Политика государства направлена на защиту интересов малообеспеченных социальных групп. В разных регионах имеются свои категории льготников и льгот.

  • Одной из льготных поблажек является полное освобождение от платежа за единицу недвижимости.

Например, у гражданина имеется дача, гараж и квартира. По своему усмотрению, он вправе выбрать любой из этих объектов, который будет освобожден от налогообложения. Как правило, указывается объект большей стоимости.

Норма предусмотрена в целях исключения возможности переписывания имущества родственников на льготника.

К льготным категориям граждан относятся:

  • дарственнаяГраждане пенсионного возраста;
  • Участники ВОВ;
  • Люди, имеющие инвалидность 1 и 2 группы;
  • Герои СССР;
  • Граждане, принимавшие участие в устранении атомных катастроф.
  • Лица, оставшиеся без кормильца (военного);
  • Родственники, потерявшие близкого человека при выполнении служебного долга при боевых действиях.
  • Лицо, участвовавшее в боевых действиях.

В подтверждение в налоговый орган следует предъявить документ, подтверждающий льготу. Например, для пенсионера это пенсионное удостоверение и т.д.

На усмотрение местной власти налоговым законодательством предоставлено право:

  • Устанавливать дополнительные категории льготников (например, многодетные семьи);
  • Увеличивать размеры налоговых вычетов.

Чем грозит неуплата налога

За уклонение от выполнения налоговой обязанности предусмотрены следующие виды санкций:

  • продажа квартиры без агенстваПени. За каждый просроченный день, а именно, после 1 декабря 2016 года (для 2016 года) взимается определенный процент. Законом установлено 0,1 от суммы неоплаченного налога.
  • Штраф взимается в размере 20% от суммы задолженности.
  • Если сумма является значительной, а должник злостно уклоняется от уплаты налога, то это грозит уголовной ответственностью.

Таким образом, по новым правилам имущественный налог рассчитывается исходя из кадастровой цены недвижимости. Ее можно узнать через сайт Росреестра (rosreestr.ru), у кадастрового инженера или она может быть проставлена в кадастровом паспорте. Оплата производится до 1 декабря. Квитанция направляется не позднее месячного срока до платежа. Уклонение или несвоевременная уплата грозит начислением пени, штрафа, а в некоторых случаях привлечением к уголовной ответственности.